三分利指的是「1個月利息3％」，如果以12個月來看，年利率就是36％（3％ x 12 ＝ 36％）。
民法對約定利率上限的規定放在民法第205條[1]：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」這項規定2021年7月20日開始生效，原本舊法法定利率上限20％調整下修為16％。
2021年7月20日開始，如果簽訂三分利的借貸契約，年利率超過16％的部分（36％-16％＝20％）無效，這時候債權人向債務人請求返還借款時，只能請求本金以及符合法定利率的部分（16％），超過法定利率的利息部分（20％）無效。
新法施行後，如果債務人因為不知道法定利率16％上限規定，主動支付36％的利率，那麼超過法令利率上限的部分（20％）可以依照不當得利請求債權人返還[2]。而在2021年7月20日以前，條文規定是「債權人對於超過部分的利息，沒有請求權。」因此，如果債務人主動支付36％的利率，事後不能請債權人返還超過法令利率上限的部分。
延伸閱讀：法律百科網站文章：雷浩明、張學昌（2021）《貸款有無利率上限？碰到高利貸應如何處理？》
若我向當舖借2萬，但收取利息為2千，這樣屬重利罪嗎？ 我該告發他們嗎？