循環利率的計算方式與還款期限

循環利息是信用卡的一種還款方式，還款時可以選擇不一次付清欠款，僅繳納最低應繳金額，剩餘的款項日後再繳，但須另計利息。

一、計算方式

例如：A與銀行約定每月信用卡最低應繳金額為10％，循環利息為年利率15％計算，每月10號為結帳日。A在5月1日時刷卡15000元（假設銀行也同日入帳），A在5月10號繳款時可以選擇僅繳納最低應繳金額1500元（15000 × 10％），日後手頭寬裕的時候再繳納剩餘13500元（15000-1500），但在下個月結帳時須另計利息，計算如下：

13500 × 15％（循環利息） × 41天（刷卡入帳日5月1號～下個月結帳日6月10號） ÷ 365天 ≒ 227.5元^[1]。

因此，A在6月10日結帳日時，除了需要償還13500元的剩餘卡債外，還需要支付約227.5元的循環利息。
（依照金管會公告的辦法^[2]及信用卡定型化契約範本^[3]，循環信用不得以複利計息。）

二、行使法律上的權利有時效的限制，利息的請求權也一樣（見圖1）

依照民法第126條^[4]，如果債權人在5年內都沒有就每期利息向債務人請款，則請求權消滅。請求權消滅後，依照民法第144條^[5]規定債務人可以「拒絕給付」。

依照上面的例子，如果A因刷卡消費在2018年5月1日承擔一筆利息債務，銀行卻在2024年5月1日才催收、起訴這筆利息債務，因為超過了法定的5年時效，銀行請求權消滅，A可以拒絕給付；但2019年5月以後所生的利息，銀行的請求仍在法定時效內，A不可以拒絕給付。

三、我國循環利息有法定的上限

依照銀行法第47條之1第2項^[6]，自2015年9月1日起，銀行辦理現金卡的利率，或信用卡業務機構辦理信用卡之循環信用的利率，不得超過年利率15％。

銀行收取循環利息與違約金，依照行政院發布的「信用卡定型化契約範本^[7]」，應於契約中以顯著方式列舉計算公式，不得巧立名目收取利息，使持卡人實際需繳納的利息超過民法總利率上限16％^[8]的規定。

如果契約約定的循環信用利率高於法定上限，此時違反法律的強制規定，依民法第71條^[9]，該條約定無效。