貸款有無利率上限？碰到高利貸應如何處理？

一、利率有法定上限

利率在我國是有法定上限的。依照民法第205條^[1]，我國的利率有每年16％的法定上限，若約定年利率超過16％，超過部分的約定無效。

信用卡、現金卡的循環信用利率，另依照銀行法第47條之1第2項^[2]，年利率不得超過15％。

二、超過法定利率上限16%

如果借貸契約約定年利率超過16％，債權人向債務人請求返還借款時，債務人可以只返還本金以及符合法定利率的部分，超過法定利率部分的約定無效，不必返還。

例如，A向B借款100萬，約定借款期限為一年，年利率25％。一年後，B向A請求返還借款本金及利息25萬元（100萬x 25％ ＝ 25）。依照法律規定，A只須返還本金100萬及利息16萬（100萬x 16％ ＝ 16），剩下的9萬由於超過法定利率上限，約定無效，A無須返還。

三、計算

如何計算年利率是否超過16％？我國法院認為應以債務人「借款實得金額」作為本金計算，不得將預扣利息納入計算^[3]。

例如，A向B借款100萬，預扣16萬做為利息，並約定每年應返還16萬，此時A實際取得金額（84萬）與利息金額（16萬）。以此進行利率計算，年利率即為19％（16 ÷ 84 ＝ 0.19），超過法定最高上限。

有些借貸契約會巧立名目來收取相當於利息的對價，或是約定遲付利息將滾入本金計算，藉此規避法定利率上限的規定，這些約定依照民法第206條^[4]、207條^[5]原則上違法，例外在債務人利息遲付一年、經催告仍不償還時，才可透過書面約定將遲付利息滾入本金。

因此，即便有利息滾入本金的約定，若將超過法定利率上限的部分滾入本金再計算利息，超過上限的部分借款人仍不需要返還^[6]。

例如，A向B借款100萬，約定借款期限為一年，年利率25％，遲付利息滾入原本計算。即便A最後有遲付利息超過一年且經催告仍不返還，仍只需要將16萬滾入本金計算利息，剩下的9萬由於超過法定利率上限，約定無效，無須滾入本金計算利息。

四、結論

因此，碰到高利貸時，應先釐清自己貸得實際金額與應返還金額，並計算其利率，超過法定利率上限的約定無效，債務人沒有返還義務。