什麼是警示帳戶？帳戶被凍結的話可以領錢、匯款嗎？要怎麼解除？

「警示帳戶」，是指被法院、檢察署或司法警察機關通報可能涉及犯罪的存款帳戶^[1]。一旦被列為警示帳戶，該帳戶的全部交易功能都會被暫停；而警示帳戶開戶人的其他帳戶，也會被銀行列為「衍生管制帳戶」^[2]，交易功能受到嚴重影響。這兩種情形也俗稱為「凍結帳戶」。

一、帳戶被凍結的效果（見圖1）

（一）警示帳戶

如果帳戶被列為「警示帳戶」，則「全部交易功能」都會被暫停，包含提款、匯款及存款。如果有人想匯錢到警示帳戶，款項將被自動退回^[3]。

簡單來說，警示帳戶不能有任何資金進出，不論是臨櫃、電話、網路或電子方式辦理都一樣。

此外，只要你的任何一個帳戶被列為警示帳戶，原則上銀行也不能再幫該你開立其他帳戶^[4]。因此，一旦你的其中一個帳戶被列為警示帳戶，你也沒辦法藉由開立新的帳戶來收付款項。

（二）衍生管制帳戶

衍生管制帳戶，指被列為警示帳戶的開戶人的其他帳戶。例如某A有X銀行帳戶、Y銀行帳戶，X銀行帳戶被列為警示帳戶，Y銀行帳戶就是衍生管制帳戶。

如果帳戶是被列為「衍生管制帳戶」，那麼「使用提款卡、語音轉帳、網路轉帳及其他電子支付功能」都會被暫停，匯入款項也會被自動退回^[5]。

（三）兩者的差異

簡單來說，衍生管制帳戶跟警示帳戶的差別在於，衍生管制帳戶主要是限制電子交易，至於臨櫃交易則不受影響，因此衍生管制帳戶還是可以臨櫃提款、存款。

二、為什麼帳戶會被凍結？

帳戶會被凍結，是因為該帳戶被司法或警察機關認定涉嫌犯罪^[6]。例如檢察官在偵辦詐欺案件中，懷疑嫌疑犯把詐欺所得都存到某帳戶，便通報銀行將該帳戶列為警示帳戶，禁止該帳戶資金進出，以進一步調查犯罪。

有時候，帳戶所有人並沒有犯罪，卻還是不明不白地被凍結帳戶。這是因為凍結帳戶不一定是針對已經被起訴或定罪的犯嫌或被告，而是法官、檢察官或警察視實際情況需要，就可以先行通報銀行凍結帳戶。

例如網路買賣經常引發的糾紛，在賣家已經出了貨卻沒收到錢，或買家付了錢卻沒收到貨的情況，如果案件當事人以詐欺案向警局報案，而且警察也認為個案並非單純交易糾紛而涉嫌詐欺，就有可能啟動凍結帳戶程序。另一種常見的狀況，則是銀行帳戶被盜用作為人頭帳戶等犯罪使用。

三、帳戶被凍結該怎麼辦？

警示帳戶的警示期限最長可以長達3年^[7]。在交易電子化、網路化的現代，不論是被列為警示帳戶或衍生管制帳戶，都將嚴重影響帳戶所有人的生活與權益。如果帳戶被凍結了，帳戶所有人可以採取以下方式因應：

（一）申請解除警示帳戶與衍生管制帳戶

1. 申請解除警示帳戶

警示帳戶只能由原通報機關再行通報後才能解除^[8]，一般來說，警示帳戶的通報機關為警察機關，帳戶所有人得填寫「解除警示帳戶申請書」^[9]，親自到戶籍地、公司所在地或案件管轄的警局申請解除。

要注意的是，原則上警示帳戶只能在該案偵辦或審判程序結束後解除，例如涉案的犯罪經檢察官作出不起訴處分、緩起訴處分或經法官判決終結且執行完畢，才能檢附處分書、執行完畢證明等文件，申請解除。

因此，是否能在偵辦或審判程序結束前就提前解除警示帳戶，原通報機關有決定權限，即便當事人提出申請，也不一定能解除。通報機關可以要求帳戶所有人提出一定的說明或證據（例如交易糾紛涉及詐欺，可能會被要求提出匯款證明、出貨證明、對話紀錄、和解書等），再決定是否解除警示帳戶。

2. 申請解除衍生管制帳戶

與警示帳戶不同，衍生管制帳戶是各金融機構（例如銀行）根據警示帳戶的名單，進一步限制這個帳戶所有人其他帳戶的內部管制措施。因此，想要申請解除衍生管制帳戶，就必須向各該金融機構申請，並無制式流程。

原則上，只要能夠說服金融機構疑似不法或顯屬異常的狀況消滅，就可以解除對衍生管制帳戶的凍結狀態^[10]。

（二）仍可開設薪轉帳戶確保收受薪資收入

不論是被列為警示帳戶或衍生管制帳戶，資金將無法自由進出，且被凍結任一帳戶就不能新設其他帳戶。因此若該帳戶是當事人的薪轉帳戶，將形同被斷絕收入。

但，為了避免影響當事人權益，法律例外允許開設收領薪水的薪轉帳戶。在申請解除凍結帳戶的過程中，如果無法受領薪資收入，也可以請雇主協助提出證明，以便開立薪轉帳戶來確保受領收入不受影響^[11]。

四、結語

被凍結帳戶時，帳戶所有人的立場相對被動，是否解凍全繫於通報單位以及金融機構的決定。建議被凍結帳戶的當事人主動聯繫通報單位及金融機構，並積極配合調查、表達解除凍結帳戶的需求，才能盡早脫離被凍結帳戶的困境。